Ile mogę zarobić bez rejestrowania firmy w 2026 roku? Kalkulator działalności nierejestrowanej: limit kwartalny, podatek i progi

Policz dla swojej ceny i liczby sprzedaży

Trzy policzone przykłady

Rachunki ręczne dla tych trzech przykładów stoją w specyfikacji narzędzia i są testem akceptacyjnym kodu.

Jak liczymy

Limit. Od 1 stycznia 2026 r. limit działalności nierejestrowanej jest kwartalny: 225 % minimalnego wynagrodzenia, czyli 10 813,50 zł przychodu należnego (4 806 zł × 225 %). Mnożymy cenę przez liczbę sprzedaży w miesiącu i przez trzy; porównujemy z limitem, liczymy zapas albo nadwyżkę, maksymalną liczbę sprzedaży przy Twojej cenie i maksymalną cenę przy Twoim tempie. Przychód należny to kwoty z wystawionych rachunków, także jeszcze niezapłacone — to podstawa limitu. Podatek liczy się natomiast od kwot otrzymanych (art. 20 ust. 1ba ustawy o PIT); przy płatności z góry to ta sama liczba, przy odroczonych terminach podstawa PIT może być niższa niż przychód należny. Przy równym tempie mieści się 36 sprzedaży po 99 zł miesięcznie (108 na kwartał); licząc cały limit naraz — 109.

Progi roczne. Przy równym tempie sprzedaży sprawdzamy, w którym miesiącu pęka zwolnienie z kasy rejestrującej (20 000 zł sprzedaży osobom prywatnym), próg 10 000 EUR dla usług elektronicznych dla konsumentów z UE (42 000 zł, VAT OSS), limit roczny czterech kwartałów (43 254 zł) i — informacyjnie — zwolnienie podmiotowe z VAT (240 000 zł, w tej formie nieosiągalne).

Podatek. Dochód = przychód roczny − koszty roczne. Skala PIT z podatki.gov.pl: 12 % do 120 000 zł minus kwota zmniejszająca 3 600 zł (gdy nie masz innych dochodów), 12 % od całości (gdy etat albo zlecenie zużyły kwotę wolną) albo 32 % (gdy inne dochody przekraczają 120 000 zł). Bez zaliczek w roku, bez składek ZUS — rozliczenie raz w roku w PIT-36 jako „inne źródła”.

Porównanie z JDG. Pokazujemy składki, których nie płacisz: 12 miesięcy minimalnej składki zdrowotnej na skali (432,54 zł) i 6 miesięcy preferencyjnych składek społecznych z chorobowym (456,18 zł) po sześciu miesiącach ulgi na start — razem 7 927,56 zł w pierwszym roku firmy.

Założenia i źródła

Każda wartość domyślna ma źródło i datę odczytu. Wiersze oznaczone „założenie redakcji” to nasze przyjęcia — jawne, żeby dało się je podważyć albo podmienić.

przewiń w bok →

Czego kalkulator nie liczy

• Składek ZUS przy umowach zlecenia i o świadczenie usług — wtedy podlegasz ubezpieczeniom jako zleceniobiorca, a składki odprowadza zleceniodawca (biznes.gov.pl). Sprawdź z doradcą, czym jest Twoja usługa.
• Warunku 60 miesięcy bez działalności gospodarczej — kalkulator zakłada, że go spełniasz.
• Działalności wymagającej koncesji, zezwolenia albo wpisu do rejestru działalności regulowanej — tej bez rejestracji prowadzić nie można.
• Wyłączeń ze zwolnienia z VAT (art. 113 ust. 13 ustawy o VAT: m.in. doradztwo, usługi prawnicze, jubilerskie) — w tych branżach VAT rozliczasz od pierwszej sprzedaży.
• Ulg i wspólnego rozliczenia w PIT-36 — liczymy podatek od samego dochodu z tej działalności.
• Sezonowości — zakładamy równe tempo w każdym miesiącu; przy sprzedaży skupionej w jednym kwartale limit kwartalny pęka wcześniej.
• Zmian przepisów po dacie stanu — data odczytu każdej liczby stoi w tabeli założeń.